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Due-Diligence-Datenraum: Dokumenten-Checkliste
Strukturierte Dokumenten-Checkliste für den Datenraum einer Due Diligence, gegliedert nach Themenblöcken, für Verkäufer- und Käuferseite. Grundlage für eine geordnete Prüfung vor Kauf oder Verkauf.
Die Punkte dieser Checkliste stehen auf dieser Seite. Es gibt dazu keinen Download. Über die Druckansicht nehmen Sie die Übersicht auf Papier oder als PDF mit.
Wann brauche ich das?
Vor jedem Kauf oder Verkauf eines Unternehmens steht die Due Diligence die sorgfältige Prüfung des Zielunternehmens. Damit sie geordnet ablaufen kann, werden alle relevanten Unterlagen in einem Datenraum zusammengestellt. Fehlen Dokumente oder sind sie unstrukturiert, verzögert das die Transaktion und schwächt die Verhandlungsposition.
Diese Checkliste hilft Ihnen, den Datenraum vollständig und nach Themen sortiert aufzubauen. Sie ist für die Verkäuferseite gedacht, die vorbereitet, ebenso wie für die Käuferseite, die prüft. Sie eignet sich für Anteilsübertragungen (Share Deal) ebenso wie für Asset Deals.
Die Liste bildet die branchenüblichen Prüfungsfelder ab. Welche Punkte in Ihrem Fall besonders wichtig sind, hängt von Branche, Größe und Struktur des Unternehmens ab.
Wie fülle ich es aus?
Bauen Sie den Datenraum nach folgenden Blöcken auf und hinterlegen Sie zu jedem Punkt die vorhandenen Unterlagen:
1. Gesellschaftsrecht - Aktueller Handelsregisterauszug, Gesellschaftsvertrag/Satzung und alle Änderungen - Gesellschafterlisten, Beteiligungsstruktur, Gesellschaftervereinbarungen - Protokolle der Gesellschafter- und Beiratssitzungen
2. Finanzen und Steuern - Jahresabschlüsse der letzten drei bis fünf Jahre nebst Prüfungsberichten - Aktuelle betriebswirtschaftliche Auswertungen (BWA), Summen- und Saldenlisten - Steuererklärungen und Steuerbescheide, letzte Betriebsprüfungsberichte - Planrechnungen, Investitions- und Finanzierungsplanung
3. Verträge - Wesentliche Kunden- und Lieferantenverträge, Rahmenverträge - Miet-, Pacht- und Leasingverträge - Darlehens- und Sicherheitenverträge, Bürgschaften
4. Personal - Übersicht der Arbeitsverhältnisse, Musterarbeitsverträge, Sonderregelungen - Betriebsvereinbarungen, Pensionszusagen, variable Vergütung - Geschäftsführer- und Organverträge
5. Immobilien und Anlagevermögen - Grundbuchauszüge, Kauf- und Bauverträge - Anlagenverzeichnis, wesentliche Betriebs- und Geschäftsausstattung
6. Recht, IP und IT - Marken, Patente, Lizenzen, Nutzungsrechte - Wesentliche IT-Systeme, Software-Lizenzen, Datenschutzdokumentation - Laufende oder drohende Rechtsstreitigkeiten, behördliche Verfahren
7. Versicherungen und Compliance - Bestehende Versicherungsverträge und Schadenhistorie - Genehmigungen, Erlaubnisse, branchenspezifische Auflagen
Aus der steuerlichen Prüfung (Tax Due Diligence) entsteht in der Regel ein Bericht, der Risiken und offene Punkte benennt. Wie tief einzelne Blöcke geprüft werden und welche Unterlagen in Ihrem Fall zusätzlich sinnvoll sind, lässt sich vorab besprechen, etwa in einem kostenfreien Kennenlerngespräch.
Besonderheit in NRW / Bochum
Die Struktur eines Datenraums ist bundesweit gleich; einen landesrechtlichen Bezug gibt es nicht. Für Bochumer Unternehmen sind die örtlich zuständigen Stellen, Amtsgericht als Registergericht und Finanzamt Bochum, Quelle für aktuelle Registerauszüge und steuerliche Unterlagen.
Allgemeine Information, keine Beratung im Einzelfall
Diese Seite ist von unserer Kanzlei erstellt und gibt allgemeine Hinweise für eine erste Orientierung. Sie ersetzt keine steuerliche Beratung im Einzelfall (§ 57a StBerG). Für Vollständigkeit und Aktualität können wir keine Gewähr übernehmen; maßgeblich ist die jeweils geltende Rechtslage. Im Zweifel sprechen Sie uns bitte an.
Häufige Fragen
In einem Datenraum werden alle prüfungsrelevanten Unterlagen strukturiert bereitgestellt, damit die Gegenseite das Unternehmen ordentlich prüfen kann. Ein vollständiger, gut sortierter Datenraum verkürzt die Prüfung und schafft Vertrauen.
In der Regel bereitet die Verkäuferseite den Datenraum vor (teils als Vendor Due Diligence), die Käuferseite prüft. Diese Checkliste dient beiden Seiten als Orientierung, welche Unterlagen typischerweise erwartet werden.
Der Umfang richtet sich nach Größe und Risiko der Transaktion. Die Checkliste bildet die üblichen Blöcke ab; welche Punkte in Ihrem Fall vertieft werden, wird im Beratungsgespräch festgelegt.
Geprüft am 14. Juli 2026.
Rechtsgrundlage: gesetze-im-internet.de
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